«Блэк Аудит» связывают с фиктивным импортом и выводом средств

20.08.2026, 11:21 fraza.com

В Украине журналисты описали деятельность неформального теневого офиса «Блэк Аудит», который, по данным расследования, мог использовать сеть компаний для налоговой минимизации, конвертации средств и их вывода за границу. В материале говорится о десятках предприятий с признаками фиктивности, операциях с якобы импортными товарами и возможном использовании банка «Украинский капитал» для проведения валютных платежей. Расследователи также назвали бывших работников налоговых и таможенных органов Василия Сандула и Евгения Кулибабу среди людей, которых связывают с этим офисом, пишут СМИ.

По приведенным в расследовании данным, к деятельности «Блэк Аудита» могли быть привлечены около 80 работников. Среди услуг, которые якобы предлагали клиентам, называют налоговую минимизацию, обнал и перевод капитала за пределы страны под видом оплаты импортных контрактов. В то же время, авторы материала отмечают, что неопровержимых доказательств причастности конкретных лиц к описанным схемам им найти не удалось.

Отдельное внимание журналисты уделили банку "Украинский капитал". В начале августа Национальный банк применил к финучреждению штрафные санкции на общую сумму 42,5 млн грн за нарушение требований в сфере предотвращения и противодействия отмыванию средств. Из этой суммы 2 млн. грн касались нарушений законодательства в сфере валютных операций и ненадлежащей проверки документов по отдельным операциям клиентов.

В расследовании представлен пример возможной схемы с использованием импортного контракта. По описанной журналистами моделью, средства могли переводиться иностранному контрагенту как оплата товаров, которые фактически не поставлялись. Для таких операций использовались компании, зарегистрированные на лиц, одновременно могли быть учредителями значительного количества других предприятий.

Одним из приведенных примеров стала компания Радугатойс, которая впоследствии меняла названия на Планета Речей и Кингстаропт. По данным расследования, предприятие в разные периоды было оформлено на Юрия Яроша, Галину Олифиренко и гражданина Узбекистана Турсунходжиева Абдурауфхна Боходирхона Оглы. При этом, по документам, компания производила импортные операции по меньшей мере на 800 млн грн.

Журналисты обратили внимание на сайт предприятия: там были представлены отдельные категории товаров, однако не указывались цены, подробная номенклатура или контакты менеджеров. Юридический адрес, указанный на сайте, приходился на офисное здание в Днепре, где, по материалам расследования, было зарегистрировано еще более 20 компаний.

Другой пример — ООО «Триокомпани», ранее называвшееся «Мегабыт». По приведенным данным, предприятие оформлено на Маргариту Кононенко, на которую также зарегистрировано значительное количество юридических лиц. До этого учредителем компании был Дмитрий Гнатюк. Объем импортных операций «Триокомпани», по данным журналистов, составил не менее 150 млн грн.

Сайты «Планеты Вещ» и «Мегабыта», как утверждается в материале, были созданы в один день – 22 октября 2025 года. Они имели схожую структуру и использовали простые конструкторы. На ресурсах были указаны общие категории товаров, включая текстиль, строительные материалы и запчасти, но отсутствуют подробные каталоги, цены и полноценные контакты для заказа.

По версии журналистов, отдельные общественные организации еще до решения Нацбанка обращались в БЭБ, СБУ и САП с заявлениями по поводу возможных нарушений в деятельности связанных компаний и банка. В то же время, по приведенным в расследовании данным, правоохранительные органы на тот момент не начали отдельного расследования по этим обращениям.

Среди лиц, которых разные СМИ связывали с «Блэк Аудитом», называют Василия Сандула и Евгения Кулибабу. Сандул ранее работал в структуре ГФС во Львовской области, а Кулибаба - в подразделении, которое занималось разоблачением правонарушений в таможенной сфере. В настоящее время они фигурируют в корпоративных связях отдельных компаний, упомянутых в материале.

Владельцем банка "Украинский капитал" является семья Сергея Белашова. По приведенным данным, ему принадлежит 48,91% финучреждения, а его жене Лилиане – 19,99%. Еще 9,98% акций банка, по данным расследования, контролирует Даня Задорожнюк. В то же время сам факт владения акциями банка не свидетельствует о причастности его владельцев к описанной журналистами деятельности «Блэк Аудита».

Дальнейшая правовая оценка описанных операций зависит от результатов проверок и возможных уголовных производств. Отдельным вопросом остается установление реальных бенефициаров компаний, производивших значительные импортные платежи, а также соответствие таких операций требованиям финансового мониторинга и валютного законодательства.